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問(wèn)題已解決
老師，租入方車(chē)輛租入收到增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月要繳納印花稅嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是你們之間提供了租賃車(chē)輛服務(wù)嗎？
2019 01/10 09:02
84784999 
2019 01/10 09:07
是的，我們公司租賃車(chē)輛，當(dāng)月預(yù)付了半年租金，對(duì)方開(kāi)了增值稅專用發(fā)票給我們
小惑老師 
2019 01/10 09:10
你按照這個(gè)半年的租金繳納印花稅，千分之一
84784999
2019 01/10 09:12
老師，我們是租入方也要交呀
小惑老師
2019 01/10 09:14
是的，印花稅是雙方繳納的
84784999
2019 01/10 09:15
還有分錄怎么處理
小惑老師
2019 01/10 09:16
借：稅金及附加
貸：銀行存款
84784999
2019 01/10 09:32
1.預(yù)付貨款是 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 2收到發(fā)票時(shí)：借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款 貸應(yīng)付賬款 3.當(dāng)月攤銷時(shí)：借，：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸：管理費(fèi)用 這樣處理分錄對(duì)嗎？
小惑老師
2019 01/10 09:37
當(dāng)月攤銷時(shí)：借，：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸：管理費(fèi)用 這樣處理分錄對(duì)嗎
這個(gè)分錄不對(duì)，
收到發(fā)票時(shí)：借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款 貸應(yīng)付賬款
你這筆發(fā)票已經(jīng)做到費(fèi)用了
答：應(yīng)該這樣處理
1.預(yù)付貨款-租車(chē)費(fèi)是 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
2借：預(yù)付賬款（剩余未攤銷）
管理費(fèi)用（本期已攤銷）
貸：.預(yù)付貨款-租車(chē)費(fèi)
3、以后每月繼續(xù)攤銷就可以了
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