問(wèn)題已解決

一般納稅人，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，當(dāng)月月末做分錄:借-可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸-進(jìn)項(xiàng)稅額；以后月份可以抵扣時(shí)借-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸-可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，對(duì)嗎？就是需要-可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目進(jìn)行過(guò)渡，對(duì)吧？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/12 08:39
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)您進(jìn)項(xiàng)有沒(méi)有勾選認(rèn)證
2019 01/12 08:40
84784985
2019 01/12 08:42
那您分勾選和非勾選兩種情況具體講講分錄
bamboo老師
2019 01/12 08:44
不勾選的話 就您說(shuō)的那么寫分錄 如果勾選認(rèn)證了那就直接入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額科目 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候 不另做賬務(wù)處理 留待下期繼續(xù)抵扣即可
84784985
2019 01/12 08:47
不勾選的話，是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的差額部分計(jì)入可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目吧？那這樣的話，還是勾選認(rèn)證的方法簡(jiǎn)單，對(duì)吧？
bamboo老師
2019 01/12 08:52
不勾選的話 進(jìn)項(xiàng)稅額可以計(jì)入應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目 勾選抵扣了的話 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 會(huì)在增值稅申報(bào)表上留底 出現(xiàn)負(fù)數(shù) 有的單位要控制稅負(fù)率 所以需要認(rèn)證多少就勾選多少 多的進(jìn)項(xiàng)就做待認(rèn)證
84784985
2019 01/12 08:57
我沒(méi)明白的是:認(rèn)證多少就勾選多少，沒(méi)有勾選認(rèn)證的計(jì)入待認(rèn)證的具體金額是當(dāng)月所有進(jìn)項(xiàng)稅額還是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)的差額
bamboo老師
2019 01/12 08:58
沒(méi)有勾選認(rèn)證的計(jì)入待認(rèn)證的具體金額是當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)的差額 已經(jīng)認(rèn)證的就直接進(jìn)入進(jìn)項(xiàng)稅額了
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