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問(wèn)題已解決
公司是服裝公司，購(gòu)買面料直接記借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:銀行存款現(xiàn)在庫(kù)存商品科目有余額，那還需要每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存做 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品嗎？
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你好，購(gòu)進(jìn)應(yīng)當(dāng)計(jì)入庫(kù)存商品，而不是直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，銷售了才從庫(kù)存商品科目結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算的
你單位庫(kù)存都是全部銷售嗎？
2019 01/12 15:34
84784951 
2019 01/12 15:37
我們是內(nèi)賬所以做賬科目沒(méi)有那么正規(guī)。所以購(gòu)入面料是直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在我比較不懂的是每個(gè)月賣出去的產(chǎn)品是不是得做結(jié)轉(zhuǎn)，不然庫(kù)存商品這個(gè)科目豈不是一直是期初的那個(gè)數(shù)
鄒老師 
2019 01/12 15:43
你好，如果產(chǎn)品全部銷售了，沒(méi)有庫(kù)存，需要把期初的庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
即使是內(nèi)賬也需要先通過(guò)庫(kù)存商品核算，銷售了就結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，沒(méi)銷售就在庫(kù)存商品掛賬才是的
84784951
2019 01/12 15:49
那如果商品沒(méi)有全部銷售那怎么處理。比如我這個(gè)月總共進(jìn)了面料100萬(wàn)。我已經(jīng)做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100萬(wàn)。到了月底時(shí)我的庫(kù)存商品盤點(diǎn)金額為250萬(wàn)。期初余額是400萬(wàn)
那我需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎
鄒老師
2019 01/12 15:50
你好，沒(méi)有全部銷售，你就需要把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本做沖銷分錄
借；庫(kù)存商品 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784951
2019 01/12 15:55
能告訴我具體的會(huì)計(jì)科目金額是多少嗎？比如上面分錄中我最開始是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100萬(wàn)貸銀行存款100萬(wàn)，那么庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候我應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)多少錢？
鄒老師
2019 01/12 15:58
你好，期末庫(kù)存商品=期初庫(kù)存商品金額+本期購(gòu)進(jìn)金額-本期結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本金額
84784951
2019 01/12 15:59
這個(gè)公式我知道，我是想知道我上面的會(huì)計(jì)科目金額應(yīng)該是多少
鄒老師
2019 01/12 16:02
你好，你提供的數(shù)據(jù)不符合這個(gè)勾稽關(guān)系，說(shuō)明你數(shù)據(jù)是有錯(cuò)誤的
期初400，購(gòu)進(jìn)100，結(jié)轉(zhuǎn)100，期末應(yīng)當(dāng)是400，而不是250的
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