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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，工資計(jì)提和發(fā)放賬務(wù)處理，工資總額15000，已經(jīng)扣除個(gè)人承擔(dān)社保328元，社?？傤~1222元，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)，
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你好，工資15000元是否為應(yīng)發(fā)數(shù)。
2019 01/13 11:05
84785014 
2019 01/13 11:07
是的，扣除個(gè)人承擔(dān)的328元，還應(yīng)該發(fā)15000元
陳靜老師 
2019 01/13 11:12
你好，借：管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬 15328 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 15328 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 15328 貸：其他應(yīng)付款 328 貸：銀行存款 15000 借：管理費(fèi)用-社保 15000 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 328 貸：銀行存款 15328
84785014
2019 01/13 11:16
那公司承擔(dān)的部分呢？
陳靜老師
2019 01/13 11:20
你好，計(jì)入管理費(fèi)用-社保這個(gè)會(huì)計(jì)科目的。
84785014
2019 01/13 11:33
老師，我公司11月稅務(wù)多扣一個(gè)人社保1222元，12月申報(bào)的時(shí)候少扣了一個(gè)人的1222，但是工資表還是扣的2個(gè)人的社保，賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
陳靜老師
2019 01/13 11:43
你好，11月多扣一人的社保紅沖
84785014
2019 01/13 11:45
紅沖會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
84785014
2019 01/13 11:53
我公司10-12月應(yīng)發(fā)工資34531.1元，個(gè)人承擔(dān)社保應(yīng)該是1968.9元，但是稅務(wù)9月多扣1個(gè)人的社保1222元，所以10月稅務(wù)扣社保就少扣一個(gè)人的1222元，但是做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候，計(jì)提，發(fā)放工資的時(shí)候金額就不知道怎么寫(xiě)了
陳靜老師
2019 01/13 12:05
你好，你9月多扣1222，10月少扣1222，相當(dāng)于你的社保一進(jìn)一出是平的，計(jì)提和發(fā)放的工資按實(shí)際支付的就行。
84785014
2019 01/13 12:08
如果按照實(shí)際計(jì)提和發(fā)放，那10-12月的就會(huì)多1222但是賬面上總數(shù)是平的
陳靜老師
2019 01/13 12:15
你好，但是你說(shuō)了9月稅務(wù)多扣一個(gè)人的社保，10月稅務(wù)就少扣了一個(gè)人的社保，一進(jìn)一出就應(yīng)該不會(huì)多出1222的。
84785014
2019 01/13 12:22
可是我9月的憑證之前的會(huì)計(jì)不是這樣寫(xiě)的分錄，扣款的時(shí)候她寫(xiě)的是借：管理費(fèi)用，社保，貸：銀行存款
84785014
2019 01/13 12:24
俺如果我不做紅沖的話，我的其他應(yīng)收款——個(gè)人社保就不能平
陳靜老師
2019 01/13 12:25
你好，你這樣做分錄 借：其他應(yīng)收款 借：管理費(fèi)用 紅字
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