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在計提企業(yè)所得稅時有上年的虧損彌補,年末在計提所得稅時,應該怎么做分錄

84785000| 提問時間:2019 01/13 13:42
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三寶老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,稅務師
彌補虧損后的利潤計提所得稅。彌補虧損不用做分錄
2019 01/13 13:42
84785000
2019 01/13 13:43
不用管上年的虧損是嗎
84785000
2019 01/13 13:44
還有上季度交的所得稅,也不用做賬務處理是嗎?直接計提實際要交的所得稅稅額是嗎
三寶老師
2019 01/13 13:45
彌補以前年度虧損,無需特別做分錄,只需將本年稅后凈利直接轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目就可以了。轉(zhuǎn)入后,“利潤分配——未分配利潤”科目的借方余額就是未彌補的虧損。如果轉(zhuǎn)入后,該科目為貸方余額,則為彌補虧損后的留存收益。
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