00:10:00
問題已解決
計算企業(yè)所得稅時，以前季度預交過所得稅，就是之前季度的費用里有所得稅2萬，現(xiàn)在的本年利潤是減過這2萬的，現(xiàn)在年度了算所得稅，這2萬是該算前加上呢，還是它就算作是之前的費用呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，本年度計算所得稅時候，先按照累計利潤計算所得稅，然后減去本年度在季度已經(jīng)預繳的所得稅，等于本年度需要補繳的企業(yè)所得稅
2019 01/15 13:54
84784981 
2019 01/15 13:58
老師，我意思是之前季度交過的2萬不是算作當期費用了嗎？現(xiàn)在算年度所得稅時用不用把它在和利潤先加起來，在算年度企業(yè)所得稅，然后再用算下的減去以前交過的。
84784981
2019 01/15 13:59
就是之前季度的企業(yè)所得稅，用不用在下一季度算前加回來
恩熙老師 
2019 01/15 14:05
你好，收入成本和費用是需要加以前季度的，計算所得稅時候是減去之前季度的，加回來什么意思啊
84784981
2019 01/15 14:08
我意思是第一季度交過2萬所得稅了，這2萬當做當期費用進入了本年利潤核算，第二季度時，本年利潤為80萬，（這里面已經(jīng)減了這2萬了），如果不減是42萬，那么第二季度算企業(yè)所得稅時，是按42萬算呢？還是40萬算呢？
恩熙老師
2019 01/15 14:17
你好，計算所得稅是根據(jù)利潤總額計算啊，不是根據(jù)本年利潤科目計算，本年利潤科目是凈利潤。所以肯定是根據(jù)42萬去計算累計應繳納的所得稅，然后減去已繳納的所得稅，得出本次應該繳納的所得稅。
閱讀 881
描述你的問題，直接向老師提問
13309
意見反饋
