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但18年的已結(jié)賬，怎么辦？

你好！ 是什么發(fā)票？

發(fā)票金額是多少？

費(fèi)用發(fā)票，800元

金額不大，可以做在1月份的

金額一般要多大，才不能做在1月份的？

1000以下，可以的。

如果大于1000，怎么處理？

比如： 借：以前年度損益調(diào)整（辦公費(fèi)）3000 貸：銀行存款3000

后面賬務(wù)怎樣處理？

借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

3000沒得稅前抵扣，老板會不會不高興呢？

按照會計制度的要求,發(fā)票入帳應(yīng)該遵循會計核算的及時性、客觀性等原則,原則上講,發(fā)票日期與入賬時間應(yīng)一致。但實(shí)際業(yè)務(wù)中,對方當(dāng)月開出的發(fā)票可能要到下個月才能取得,甚至跨越年度,比如12月份開出的發(fā)票,12月31日還在郵寄過程中,但當(dāng)天必須結(jié)賬,這筆費(fèi)用無法在當(dāng)年度入賬;有員工12月份出差,但12月31日仍無法趕回公司,其12月份發(fā)生的差旅費(fèi)就無法在當(dāng)年報銷入賬。以上是由于客觀原因的特殊情況,發(fā)票日期與入賬日期一般相差很小,比如12月份開出的發(fā)票,1月份入賬。這種情況不屬于會計差錯,可以在實(shí)際取得發(fā)票時入賬。 考慮到這是客觀存在的特殊情況,對這種情況一般不做納稅調(diào)整,直接作為入賬年度的費(fèi)用扣除,只要金額不大,不屬于所得稅前限額扣除的費(fèi)用,稅務(wù)機(jī)關(guān)一般也認(rèn)可。因此,對這種情況的處理,取決于主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的自由裁量權(quán)。