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問題已解決
上個(gè)月有兩個(gè)員工月中先把工資發(fā)了，當(dāng)時(shí)是全額發(fā)放，并未扣個(gè)稅，這個(gè)月申報(bào)個(gè)稅公司為他們墊付的個(gè)稅部分的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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放“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅”，下月扣回即可。
2019 01/18 14:31
84785015 
2019 01/18 14:33
完整的會(huì)計(jì)分錄？
84785015
2019 01/18 14:36
比如不考慮社保之類正常發(fā)工資是 借應(yīng)付職工薪酬 8100 貸應(yīng)交稅費(fèi)~個(gè)人所得稅100 貸銀行存款8000
岳老師 
2019 01/18 15:11
假設(shè)您墊付個(gè)稅1000元，那就是沒計(jì)提。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 1000
貸：銀行存款 1000
“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅”有借方余額1000
下月發(fā)工資扣回
借：應(yīng)付職工薪酬 8100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~個(gè)人所得稅 1100 （扣回墊付1000，本月100）
銀行存款 7000
下月申報(bào)100
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 100
貸：銀行存款 100
84785015
2019 01/18 15:30
謝謝老師，非常感謝
岳老師
2019 01/20 11:07
不客氣，祝工作順利。
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