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12月份報所得稅的時候少交了一些稅，實際的比這個要交的多，1月份客戶給我們開的，12月份的，可以暫估一下成本嘛？
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你好，最好按照實際成本核算。以免后續(xù)稅務稽查風險。
2019 01/21 10:13
84784965 
2019 01/21 10:14
不是說可以在匯算清繳前可以放在12月里面嘛？
蒙蒙 
2019 01/21 10:16
你好，只要時間不超過匯算清繳之后應該都是沒問題的。
84784965
2019 01/21 10:17
那我暫估成本的憑證怎么做？
84784965
2019 01/21 12:05
老師，暫估的成本怎么做憑證
蒙蒙
2019 01/21 15:38
你好，成本分錄如下：
借：主營業(yè)成本
貸：庫存商品
84784965
2019 01/21 15:45
老師，那我1月份麻煩，發(fā)票后怎么沖銷掉這個12月暫估的成本，怎么做分錄？
蒙蒙
2019 01/21 15:46
你好，直接在系統(tǒng)沖銷這筆憑證，或者做一筆相反分錄
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務成本
84784965
2019 01/21 15:48
我沖銷了之后，我拿到的1月份的發(fā)票，我怎么做分錄哪？
蒙蒙
2019 01/21 15:52
你好，可以根據實際收到發(fā)票的金額入賬
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
84784965
2019 01/21 15:54
老師，哪摘要我要怎么寫哪？因為是12月份的成本，我可以寫12月材料費嘛？
蒙蒙
2019 01/21 15:58
你好，摘要你可以寫“暫估成本”
84784965
2019 01/21 15:58
好的，謝謝老師
蒙蒙
2019 01/21 16:08
恩呢，不客氣。沒疑問請給老師好評，謝謝。
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