問(wèn)題已解決

1.2015年兩筆預(yù)收賬款共11萬(wàn)，沒(méi)有給對(duì)方開(kāi)發(fā)票，對(duì)方已經(jīng)平賬了，應(yīng)該如何處理？2.2016年，借:其他應(yīng)收款-法人 100000，貸:銀行存款 100000，這筆款還不回來(lái)了，應(yīng)該如何處理？3.如果我用預(yù)收賬款沖銷其他應(yīng)收款-法人可以嗎？應(yīng)該怎么操作？

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/24 10:43
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周蘇
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
1、銷售商品采取預(yù)收款方式的，在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入，即使沒(méi)開(kāi)票，也需要確認(rèn)收入，以防被稅務(wù)局稽查。 借：預(yù)收賬款 11萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 2、收不回來(lái)了。如果當(dāng)時(shí)沒(méi)有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出 借：營(yíng)業(yè)外支出 10萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收款—法人 10萬(wàn) 3、正常處理是不能用預(yù)收賬款沖銷其他應(yīng)收款。按上述操作即可。
2019 01/24 15:04
84785010
2019 01/24 15:52
老師，這樣處理其他應(yīng)收款-法人有沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)？因?yàn)楣驹谡＿\(yùn)營(yíng)，正在一點(diǎn)一點(diǎn)正規(guī)化
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