免費(fèi)問答

一般納稅人

老師，我收入的時候有做應(yīng)交稅費(fèi)

你好，需要補(bǔ)計提，然后做扣繳增值稅分錄 補(bǔ)計提 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款

進(jìn)貨的時候也有應(yīng)交稅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)

就是這個月交了

不知道咋做了呢

你好，在月底做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

那老師，我這個月還得交稅，我現(xiàn)在就做出來你給我的分錄一嗎？然后下個月做分錄二嗎？

你好，月底做這個分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納做這個分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款

老師，未交增值稅和已交增值稅都 有余額嗎？

你好，未交增值稅繳納了就沒有余額 已交增值稅是核算預(yù)交的增值稅，抵扣了就沒有余額了

我是接的之前的會計的賬，都有余額，但未交和已交相等

我應(yīng)該怎么做

你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 可以做這個對沖分錄

這樣這兩個科目就都沒有余額了

你好，是的，對沖之后就都沒有余額的

老師，我們是賣車的，每一筆進(jìn)來和銷售都直接做應(yīng)交稅費(fèi)的分錄了

你好，進(jìn)來計入進(jìn)項(xiàng)稅額，銷售計入銷項(xiàng)稅額，然后差額按上面做結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了

老師，城維稅那些是不是一定要計提？

你好，城維稅是有應(yīng)納稅額就需要計提的

老師，一般納稅人和小規(guī)模納稅人在交增值稅的分錄的處理 上有什么區(qū)別嗎？

你好，有很大區(qū)別 小規(guī)模是 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 一般納稅人是 月底做這個分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納做這個分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款