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勞務(wù)派遣公司還需要去備案的嗎，這個(gè)行業(yè)本身不就是差額征稅嗎

深圳某實(shí)業(yè)有限公司是一般納稅人，提供勞務(wù)派遣服務(wù)適用差額征稅，含稅銷售額10 萬(wàn)元，向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用8萬(wàn)元，征收率5%。 【賬務(wù)處理】 （1）確認(rèn)收入時(shí): 借：銀行存款100000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入95238.10 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）4761.90 （2）支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）3809.52 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 76190.48 貸：銀行存款 80000 【特別提示】 95238.10=100000/(1 5%)；4761.90=100000/(1 5%)X5% 76190.48=80000/(1 5%)；3809.52= 80000/(1 5%)X5%

95238.10=100000/(1 +5%)；4761.90=100000/(1 +5%)X5% 76190.48=80000/(1 +5%)；3809.52= 80000/(1 +5%)X5%

不備案到時(shí)候稅務(wù)局會(huì)找你們公司的，那就被動(dòng)了

開(kāi)票： 銷售方通過(guò)新系統(tǒng)中差額征稅開(kāi)票功能,錄入含稅銷售額和扣除額,系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額,備注欄自動(dòng)打印「差額征稅」字樣。 這種情況下,票面稅率、金額、稅額沒(méi)有比例關(guān)系,稅率欄顯示「***」,稅額欄顯示的金額=(票面價(jià)稅合計(jì)數(shù)-備注欄差額扣除額)÷(1+5%)×5%。

你好！ 參考一下吧

不是一般簡(jiǎn)易計(jì)稅不能開(kāi)具專用發(fā)票嗎

是的，差額計(jì)稅，只能開(kāi)普通發(fā)票

可你的這張發(fā)票是一張專用發(fā)票哈

如果我選擇一般計(jì)稅按6%開(kāi)票，那可以在開(kāi)票系統(tǒng)里選擇差額開(kāi)票功能嗎

一般計(jì)稅，不可以差額開(kāi)票的

系統(tǒng)不知道我到底是不是用了的是一般計(jì)稅還是簡(jiǎn)易計(jì)稅？旅游業(yè)都是6%稅率咯，不存在5%，

是的， 旅游業(yè)稅率是6%

那旅游業(yè)開(kāi)票系統(tǒng)里開(kāi)票怎么開(kāi)，系統(tǒng)如何判定我選擇的是不是差額計(jì)稅的

另外，老師你說(shuō)差額只能開(kāi)具普通發(fā)票，但你發(fā)我的那張差額征稅發(fā)票是一張專用發(fā)票

是的，只能開(kāi)普通的，我是讓你看一下票的樣式。

一般計(jì)稅的發(fā)票正常開(kāi)票就可以了 差額計(jì)稅開(kāi)票，需要點(diǎn)開(kāi)票界面（差額開(kāi)票）菜單的

開(kāi)票系統(tǒng)里先選擇專用發(fā)票填開(kāi)，再選擇差額功能嗎

你好！ 對(duì)的。

那這個(gè)不就是專用發(fā)票了嗎

如果我選擇普通發(fā)票，再點(diǎn)差額功能可以嗎

在開(kāi)“普票”界面，選擇差額開(kāi)票就可以了

網(wǎng)上說(shuō)如果購(gòu)買方是需要專票抵扣的，要在‘專票’界面，選擇差額開(kāi)票，如果購(gòu)買方不需要專票就直接開(kāi)具一張全額的普通發(fā)票，

你好！ 看一下吧

差額計(jì)稅，只能開(kāi)普通發(fā)票，不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的

那購(gòu)買方需要專票抵扣呢，我可以差額開(kāi)專票嗎

不可以的，如果開(kāi)了，稅務(wù)局會(huì)找麻煩的

但專票選差額開(kāi)票，票面上的稅額是扣除支付的工資和社保后計(jì)算出來(lái)的稅額，也是我要繳納的稅額，為什么不能開(kāi)

具體操作可以咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)12366