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企業(yè)被稅局查出有失控發(fā)票，咋樣做賬務(wù)處理了？
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你好
進項稅額轉(zhuǎn)出
相關(guān)費用不能稅前列支
2019 02/15 18:18
84784947 
2019 02/15 18:21
能直接紅沖嗎？
84784947
2019 02/15 18:23
如果做轉(zhuǎn)出，那么轉(zhuǎn)到成本或費用，這個成本費用再咋樣處理了？
老江老師 
2019 02/15 18:24
費用也不能稅前，只能轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出
84784947
2019 02/15 18:29
那最后成本不能在稅前扣除，該咋樣處理了？分錄？辛苦老師了
老江老師
2019 02/15 18:32
1 先進項稅額轉(zhuǎn)出
借 營業(yè)外支出 貸 應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出
2 如果是原材料，且已經(jīng)領(lǐng)用，并銷售了（假如是當(dāng)年的）
借 營業(yè)外支出 貸 主營業(yè)務(wù)成本
因為票有問題，所以，進項稅不讓抵，材料不讓稅前扣
84784947
2019 02/15 18:39
貸方主營業(yè)務(wù)成本本來就已經(jīng)減少了，為什么借方還要營業(yè)外支出呢？減少兩次利潤
老江老師
2019 02/15 18:42
減少營業(yè)成本，是因為這個費用不讓抵扣
借方，沒地方 去了，跑到營業(yè)外支出，在匯算清繳時做納稅調(diào)整
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