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問題已解決
公司有庫(kù)存商品入庫(kù)沒有收到發(fā)票，還有尾款要付給對(duì)方。分錄怎么做
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借：庫(kù)存商品-暫估入庫(kù) 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款
收到發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2019 02/17 22:05
84785000 
2019 02/17 22:10
這個(gè)庫(kù)存商品暫估已經(jīng)跨年了，之前的會(huì)計(jì) 做的是 借 庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付賬款-暫估 然后這筆款一直沒有付，發(fā)票一直沒有收到，這個(gè)是去年的賬務(wù)
84785000
2019 02/17 22:42
這個(gè)庫(kù)存商品暫估已經(jīng)跨年了，之前的會(huì)計(jì) 做的是 借 庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付賬款-暫估 然后這筆款一直沒有
軼塵老師 
2019 02/17 22:43
款一直沒有是什么意思？
84785000
2019 02/17 23:19
款也一直沒有付
軼塵老師
2019 02/18 08:11
不影響損益。還按上述方法進(jìn)行處理
84785000
2019 02/18 09:41
之前的會(huì)計(jì)沒有做應(yīng)交稅費(fèi)-抵扣進(jìn)項(xiàng)稅那一項(xiàng)，我收到發(fā)票的時(shí)候是不是要把她的暫估沖紅
84785000
2019 02/18 10:24
之前的會(huì)計(jì)沒有做應(yīng)交稅費(fèi)-抵扣進(jìn)項(xiàng)稅那一項(xiàng)，我收到發(fā)票的時(shí)候是不是要把她的暫估沖紅。然后如果庫(kù)存商品還沒到我要做一筆和你一樣的分錄嗎？因?yàn)樗@個(gè)是去年暫估的。今年我是不管還是？
軼塵老師
2019 02/18 10:32
如果發(fā)票還沒來，先確認(rèn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，從庫(kù)存商品中沖紅，這樣庫(kù)存商品的數(shù)字比較準(zhǔn)確；
之后等發(fā)票來了之后，確定實(shí)際金額與暫估金額有無差異，有就調(diào)整，沒有就按上述方法處理；
你的貨款還沒支付，所以不**于擔(dān)心發(fā)票的問題，及時(shí)催一催供貨商。
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