免費問答

一、計提應發(fā)放的工資 借：生產(chǎn)成本（制造費用、管理費用、銷售費用等，按員工部門確定各科目） 貸：應付職工薪酬-工資 二、計提公司負擔的社保 借：生產(chǎn)成本（制造費用、管理費用、銷售費用等，按員工部門確定各科目） 貸：應付職工薪酬-社保 三、從工資中代扣個稅、個人負擔的社保 借：應付職工薪酬-工資 貸：應交稅費-個稅 貸：應付職工薪酬-社保 四、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬-工資（應發(fā)工資-代扣的個稅及個人社保） 貸：銀行存款 五、代繳個稅、社保 借：應交稅費-個稅 借：應付職工薪酬-社保（代扣的個人負擔+公司負擔） 貸：銀行存款