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問(wèn)題已解決
社保單位部分，需要計(jì)提嗎？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
是的，需要計(jì)提的，分錄為
借：管理費(fèi)用等--社保【公司負(fù)擔(dān)部分】
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保
2019 02/19 18:13
84784949 
2019 02/19 18:19
劉老師，那么社保單位部分填應(yīng)發(fā)工資總額，這個(gè)金額含不含代扣代繳的金額。
張艷老師 
2019 02/19 18:21
您是要填寫(xiě)個(gè)人所得稅申報(bào)表還是填寫(xiě)申報(bào)社保的申報(bào)表？
84784949
2019 02/19 18:22
申報(bào)社保單位部分的報(bào)表
張艷老師
2019 02/19 18:23
是的，應(yīng)填寫(xiě)應(yīng)發(fā)工資總額的數(shù)字。
84784949
2019 02/19 18:24
這個(gè)應(yīng)發(fā)工資總額是扣掉個(gè)人代繳數(shù)字前的，還是扣掉個(gè)人代繳的金額。
張艷老師
2019 02/19 18:28
是扣掉個(gè)人代繳數(shù)字前的
84784949
2019 02/19 18:36
好的，那么老師，社保個(gè)人部分需要計(jì)提嗎？
張艷老師
2019 02/19 18:36
不需要計(jì)提的，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，代扣出來(lái)就是了。
實(shí)際發(fā)放工資的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--個(gè)人社保費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
84784949
2019 02/19 18:45
老師，計(jì)提公司部分分錄為
借：管理費(fèi)用等--社?！竟矩?fù)擔(dān)部分】
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保。計(jì)提完后，就是次月做扣繳分錄，借:應(yīng)付薪酬-社保，貸:銀行存款。是吧。
張艷老師
2019 02/19 18:55
繳納社保時(shí)，要做
借 應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)付款-個(gè)人社保
貸 銀行存款
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