問(wèn)題已解決

18年12月31日公司發(fā)出一批貨物給客戶并開(kāi)具銷售發(fā)票，客戶于2019年1月才簽收，那么這批貨物銷售收入應(yīng)該確認(rèn)在19年，但是銷售發(fā)票開(kāi)在18年，對(duì)應(yīng)的增值稅申報(bào)18年和19年怎么處理？

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/25 14:37
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小惑老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，應(yīng)該在18年時(shí)申報(bào)增值稅，原因是12月已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票
2019 02/25 14:39
84784947
2019 02/25 14:41
那18年會(huì)計(jì)報(bào)表確認(rèn)的收入和增值稅納稅申報(bào)表里填的收入不一致沒(méi)關(guān)系么？19年的也會(huì)不一致
小惑老師
2019 02/25 14:47
可以的，會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)，稅法是稅法發(fā)生的納稅義務(wù)就要繳納增值稅的
84784947
2019 02/25 14:52
到時(shí)候稅局如果查問(wèn)起不一致的原因，只要能說(shuō)清楚就行，不需做其他稅務(wù)處理是吧？
小惑老師
2019 02/25 14:56
是的，能說(shuō)明清楚就可以的
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