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社保和公積金的代扣代繳會(huì)計(jì)分錄怎么做

84784993| 提问时间:2019 03/03 08:55
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宋艷萍老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保公積金(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 應(yīng)付職工薪酬——公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保公積金 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 應(yīng)付職工薪酬——公積金(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019 03/03 08:57
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