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在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候?yàn)槭裁床坏每鄢试S抵扣的增值稅呢？
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你好，增值稅通過應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額核算，沒有計(jì)入損益科目，所以沒有影響利潤，就不可以抵扣企業(yè)所得稅了
2019 03/05 17:28
84785000 
2019 03/05 17:31
那不得抵扣的增值稅又為什么要扣除呢？
鄒老師 
2019 03/05 17:32
你好，允許抵扣的增值稅是抵扣增值稅應(yīng)納稅額，無法抵扣企業(yè)所得稅啊，你所指的扣除是指什么扣除？
84785000
2019 03/05 17:39
哦哦，我明白了，因?yàn)樵鲋刀愡M(jìn)項(xiàng)稅額是用來抵扣增值應(yīng)納稅額的，它不可以重復(fù)抵扣，所以在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候就不得扣除，而繳納的增值稅在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候要扣除，是嗎？老師
鄒老師
2019 03/05 17:41
你好，實(shí)際 繳納的增值稅不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的
增值稅沒有計(jì)入損益科目核算，所以沒有影響利潤，就不可以抵扣企業(yè)所得稅了
84785000
2019 03/05 17:45
啊，這么說增值稅都不能在計(jì)算企業(yè)所得稅前扣除嗎？
鄒老師
2019 03/05 17:46
你好，是的，增值稅不得抵扣企業(yè)所得稅的
84785000
2019 03/05 17:52
84785000
2019 03/05 17:54
這里寫著加稅分離啊，要扣除增值稅啊，不是不用重復(fù)增稅嗎？
鄒老師
2019 03/05 17:57
你好，在做收入的時(shí)候做價(jià)稅分錄，如果不做價(jià)稅分離，那收入數(shù)據(jù)都是錯(cuò)誤的
比如含稅116，稅率16%，你需要按100確認(rèn)收入，16確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，如果不做價(jià)稅分離，收入按116，顯然是錯(cuò)誤的
你可以看一下增值稅的分錄，沒有一個(gè)是影響損益的，不影響損益，就不影響利潤，就無法在企業(yè)所得稅稅前扣除的
就像支付貨款，單位資金也減少，但是不影響利潤，那支付 的貨款也就不能抵扣企業(yè)所得稅了 ，不知道這樣舉例你是否能明白
84785000
2019 03/05 18:28
哦哦
鄒老師
2019 03/05 18:55
你好，針對(duì)這個(gè)還有什么疑問嗎
84785000
2019 03/05 18:58
沒有了，就是就算收入時(shí)扣除增值稅，計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)不用扣除增值稅咯？
鄒老師
2019 03/05 19:09
你好，是的，是這樣的
84785000
2019 03/05 19:12
那應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額呢？
84785000
2019 03/05 19:13
哦哦，那不是收入
84785000
2019 03/05 19:13
的形式
鄒老師
2019 03/05 19:14
你好，銷項(xiàng)稅額發(fā)生計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸方 核算就是了
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