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問題已解決
稅局強(qiáng)制性繳納個(gè)稅股息紅利，是收入的20%，實(shí)際沒有分紅的，但是又有繳納個(gè)稅股息紅利，這個(gè)分錄要怎么做呢，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
個(gè)稅實(shí)際是分紅時(shí)股東交的，企業(yè)交了，屬于代墊
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
2019 03/07 23:17
84785013 
2019 03/07 23:20
老師，有沒有全過程的分錄呢
陳詩晗老師 
2019 03/07 23:34
你交稅時(shí)
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
實(shí)際分配利潤時(shí)
借：利潤分配
貸：應(yīng)付股利或利潤
借：應(yīng)付股利
貸：其他應(yīng)收款
銀行存款
84785013
2019 03/07 23:36
但是我們實(shí)際沒有分紅，所以這個(gè)應(yīng)付股利沒有數(shù)可以填
陳詩晗老師
2019 03/07 23:41
以后分的時(shí)候再做，現(xiàn)在就做第一筆分錄
84785013
2019 03/08 09:39
老師，我們是和法人借款 然后做應(yīng)付賬款。我可以做 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 扣掉法人代扣代繳 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)
陳詩晗老師
2019 03/08 10:40
可以的，如果和法人有往來，那么直接沖他的往來。
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