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問(wèn)題已解決
12月份的時(shí)候做了一筆購(gòu)買金稅盤(pán)的綜合分錄，借，應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅（減免稅款）480，貸，管理費(fèi)用-480。。1月份要調(diào)整的話先把這筆分錄紅沖，然后借，應(yīng)交稅費(fèi)480，貸庫(kù)存現(xiàn)金480么？
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您好
可以先紅沖 然后做后面一筆分錄
2019 03/09 09:28
84784970 
2019 03/09 09:29
后面這筆分錄對(duì)么，跨年了？這樣匯算清繳的時(shí)候，需要調(diào)整么？
bamboo老師 
2019 03/09 09:30
您去年有沒(méi)有實(shí)際抵扣480？
84784970
2019 03/09 09:30
抵扣了
bamboo老師
2019 03/09 09:33
后面一筆分錄對(duì)的
那您匯算清繳的時(shí)候調(diào)整下填表
84784970
2019 03/09 09:37
可是我們老會(huì)計(jì)反對(duì)調(diào)賬，說(shuō)結(jié)賬了就是結(jié)賬了，不用調(diào)了，老師，實(shí)際都扣了，調(diào)整怎樣做分錄？
bamboo老師
2019 03/09 09:40
前期結(jié)賬了 就發(fā)現(xiàn)當(dāng)期調(diào)賬
您先做一筆紅字分錄
然后按照正確的做
借：管理費(fèi)用
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款
貸：管理費(fèi)用
84784970
2019 03/09 09:44
老師，正確的分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)貸，管理費(fèi)用那？
bamboo老師
2019 03/09 09:46
是的 您收到發(fā)票就應(yīng)該按我上面那樣寫(xiě)分錄的
84784970
2019 03/09 09:47
哦對(duì)，當(dāng)時(shí)我是這樣寫(xiě)的，但是老會(huì)計(jì)不知咋想的給改了，后來(lái)又說(shuō)不對(duì)，
84784970
2019 03/09 09:48
調(diào)整的話，會(huì)不會(huì)用到以前年度損益調(diào)整科目？
bamboo老師
2019 03/09 09:51
金額不大 不要用到以前年度損益調(diào)整科目
以前年度損益調(diào)整是對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大錯(cuò)誤的更正。這種錯(cuò)誤包括計(jì)算錯(cuò)誤、會(huì)計(jì)分錄差錯(cuò)以及漏記事項(xiàng)。
84784970
2019 03/09 09:53
84784970
2019 03/09 09:54
上圖這是錯(cuò)的分錄，下圖是改的
bamboo老師
2019 03/09 09:55
那現(xiàn)在做一筆相同的紅字分錄
然后寫(xiě)正確的
84784970
2019 03/09 09:57
那這樣的話去年的所得稅是多交了，這個(gè)要調(diào)減么？老師第一次調(diào)整，請(qǐng)賜教
bamboo老師
2019 03/09 09:59
可以匯算清繳的時(shí)候填表調(diào)減的
84784970
2019 03/09 10:03
老師，不調(diào)可以不？
bamboo老師
2019 03/09 10:05
金額不大 也可以不調(diào)的 算當(dāng)期的
84784970
2019 03/09 10:08
那錯(cuò)的那筆分錄就不用改了嗎？
bamboo老師
2019 03/09 10:09
如果您2018年已經(jīng)結(jié)帳了 就不用改了 2019年調(diào)整就可以了
84784970
2019 03/09 10:13
就是說(shuō)分錄得改，匯算清繳的時(shí)候不用調(diào)了是么？
bamboo老師
2019 03/09 10:17
是的 分錄得改 匯算清繳的時(shí)候可以不用調(diào)
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