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招待客戶(hù)住宿費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣增值稅嗎？

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/11 11:20
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沈家本老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,律師
您好，招待客戶(hù)的這個(gè)住宿費(fèi)是不能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。 1、住宿費(fèi)為員工出差，開(kāi)票方為小規(guī)模納稅人，其增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣率為3%； 2、住宿費(fèi)為員工出差，開(kāi)票方為一般納稅人，其增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣率為6%； 哪些住宿費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票不得進(jìn)行抵扣： 1、住宿費(fèi)為公司接待客戶(hù)，開(kāi)票方不論納稅人規(guī)模，即便認(rèn)證相符也不得進(jìn)行抵扣； 2、住宿費(fèi)為公司組織員工旅游，開(kāi)票方不論納稅人規(guī)模，即便認(rèn)證相符也不得進(jìn)行抵扣。 為您提供解答，如滿(mǎn)意請(qǐng)五星好評(píng)哦。
2019 03/11 11:22
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