问题已解决
建筑行業(yè):該項目在外地,采用簡易計稅,預繳的企業(yè)所得稅,計提:借:營業(yè)稅金及附加 貸:應交稅金-預繳企業(yè)所得稅,對嗎?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/010/12/49/57_avatar_middle.jpg?t=1651203953)
你好,異地預繳的企業(yè)所得稅不用計提的,繳納時 借:應交稅費--預交稅款,貸:銀行存款
2019 03/11 13:08
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84785005 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2019 03/11 13:14
那該項目預繳的企業(yè)所得稅是在年度企業(yè)所得稅匯算清繳的時候才清算嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/010/12/49/57_avatar_middle.jpg?t=1651203953)
汪晨老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2019 03/11 13:15
你好,是的,年度匯算清繳時
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84785005 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2019 03/11 13:21
還是該項目,當月預繳的營業(yè)稅金及附加,需要計提嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/010/12/49/57_avatar_middle.jpg?t=1651203953)
汪晨老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2019 03/11 13:25
你好,當月預繳,不用計提的,如果方便核算,可以計提,計入稅金及附加
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84785005 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2019 03/11 15:09
老師:請問:項目在外地,簡易計稅,收到勞務公司開來的發(fā)票50萬,我公司開給上游公司50萬,已申報,請問開給上游公司的50萬怎么出賬?
![](https://pic1.acc5.cn/010/12/49/57_avatar_middle.jpg?t=1651203953)
汪晨老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2019 03/11 18:01
你好,開出去的發(fā)票申報收入
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)