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外地施工企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅是根據(jù)收入發(fā)票額計(jì)算還是根據(jù)合同額計(jì)算

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/11 20:34
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莊老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，外地施工企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅是根據(jù)合同額計(jì)算
2019 03/11 20:36
84785010
2019 03/11 20:37
你好，可以按發(fā)票按次預(yù)繳嗎
莊老師
2019 03/11 20:39
異地工程要預(yù)繳2%的企業(yè)所得稅。 根據(jù)國(guó)稅函[2010]156號(hào)《關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)建筑企業(yè)所得稅征收管理問(wèn)題的通知》文件規(guī)定：建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，應(yīng)按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入的2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項(xiàng)目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳。 預(yù)繳繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+10%)×2%
84785010
2019 03/11 20:40
請(qǐng)問(wèn)是含稅的還是不含稅的
84785010
2019 03/11 20:41
按含稅金額交還是不含稅的金額交
莊老師
2019 03/11 20:42
是不含稅的金額交，(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+10%)×2%
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