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實(shí)務(wù)
問題已解決
取得不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)票，一定要認(rèn)證再轉(zhuǎn)出嗎？可不可以不認(rèn)證直接做費(fèi)用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
建議要先認(rèn)證抵扣，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣處理的思路就是避免形成滯留發(fā)票，避免給企業(yè)帶來稅務(wù)檢查風(fēng)險(xiǎn)。
2019 03/15 20:50
84784997 
2019 03/15 20:51
什么叫避免形成滯留發(fā)票，避免給企業(yè)帶來稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？
張艷老師 
2019 03/15 20:56
1滯留票是指銷售方已開出，并抄稅報(bào)稅，而購貨方?jīng)]進(jìn)行認(rèn)證抵扣的增值稅專用發(fā)票。
2由于滯留發(fā)票影響了稅局稽核比對(duì)發(fā)票，所以長(zhǎng)期，大額出現(xiàn)滯留發(fā)票，稅局會(huì)去稽核檢查的，這是一個(gè)雷。
84784997
2019 03/15 21:36
老師，公司是一般納稅人，認(rèn)證了不能抵扣的票，在攜稅寶申報(bào)表系統(tǒng)里的進(jìn)項(xiàng)稅額是自動(dòng)包括能抵扣的和不能抵扣的，因此需要報(bào)稅人員在增值稅附表二手工填列進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
假如報(bào)稅人員將不能抵扣的專票認(rèn)證后沒有轉(zhuǎn)出，系統(tǒng)不會(huì)自動(dòng)識(shí)別出來，但是如果哪天管理員查賬發(fā)現(xiàn)沒有轉(zhuǎn)出就會(huì)有問題。
是這樣理解嗎老師？
張艷老師
2019 03/15 21:38
是的，您的理解是正確的。建議公司財(cái)務(wù)人員每期根據(jù)取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，判別是否需要做進(jìn)項(xiàng)稅額出來（即不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的情形）
84784997
2019 03/15 21:57
那老師，不是有什么通行費(fèi)發(fā)票取得專票的可以抵扣了嗎，是哪些呢
張艷老師
2019 03/16 04:19
這個(gè)可以抵扣的是電子通行費(fèi)發(fā)票（高速和一，二級(jí)公路），通過網(wǎng)上勾選認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
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