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公司墊付個人社保部分,計提和繳納時候的會計分錄?

84785035| 提问时间:2019 03/16 14:08
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辜老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師
整個流程是這樣的 計提工資 借:XX費用—工資 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 計提社保(單位部分) 借:XX費用—社保 貸:應(yīng)付職工薪酬—社保 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬—工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款—個人社保 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 繳納社保 借:應(yīng)付職工薪酬—社保 其他應(yīng)收款—個人社保 貸:銀行存款
2019 03/16 14:11
84785035
2019 03/16 14:14
我怎么看有的人記得是其他應(yīng)付款?個人社保部分
辜老師
2019 03/16 14:16
其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款都是可以的,你是公司先墊付,所以確認其他應(yīng)收款
84785035
2019 03/16 14:18
其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款 這兩個科目是有點不清楚
辜老師
2019 03/16 14:29
要看公司是先發(fā)工資還是先交社保,先發(fā)工資,就確認其他應(yīng)付款,相當(dāng)于還有工資沒有發(fā)放,先交社保,就用其他應(yīng)收款,相當(dāng)于公司先墊資繳納社保,然后從員工的工資中收回
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