免費問答

第一種是代扣繳納 1、計提工資 借：管理費用-工資 1800 貸：應(yīng)付職工薪酬 1800 2、計提保險公積金 借：應(yīng)付職工薪酬 465.78 貸：其他應(yīng)付款-保險 165.78 其他應(yīng)付款-住房公積金 300 3、繳納保險 借：其他應(yīng)付款-保險 165.78 管理費用-保險 386.1 貸：銀行存款 551.88 4、繳納住房公積金 借：其他應(yīng)付款-住房公積金 300 管理費用-住房公積金 300 貸：銀行存款 600 5、下月發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 1334.22 貸：現(xiàn)金/銀行存款 1334.22 第二種是先由公司繳納，再扣個人部分 借：管理費用-保險 386.1 其他應(yīng)收款-個人保險 165.78 貸：銀行存款 551.88 借：管理費用-公積金 300 其他應(yīng)收-個人公積金 300 貸：銀行存款 600 下月計提工資時做： 借：管理費用-工資 1800 貸：應(yīng)付職工薪酬 1800 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 1800 貸：其他應(yīng)收款-個人保險 165.78 其他應(yīng)收款-個人公積金 386.1 現(xiàn)金/銀行存款 1334.22