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實(shí)務(wù)
問題已解決
上年的合同印花稅未計(jì)提，今年直接借：應(yīng)交稅費(fèi)～印花稅 貨：貨幣資金可以嗎?必須計(jì)提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
不可以的，這是繳納稅款的分錄。
這個(gè)印花稅稅款您去年是否實(shí)際繳納了呢？
2019 03/18 17:10
84785017 
2019 03/18 17:12
沒有，是去年下半年的合同印花稅。
84785017
2019 03/18 17:13
還有賬本的
張艷老師 
2019 03/18 17:15
如果金額不大的話，可以直接在今年繳納時(shí)，計(jì)入19年的帳中。
借：稅金及附加--印花稅
貸：銀行存款
如果金額大的話，就需要調(diào)整去年的稅金，需要使用以前年度損益調(diào)整科目。
84785017
2019 03/18 17:16
金額不大2120元，不是直接用應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交印花稅科目嗎？
張艷老師
2019 03/18 17:17
不能直接用應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交印花稅科目，使用這個(gè)科目的話，還要做計(jì)提分錄的，不然應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交印花稅沖不平的。
84785017
2019 03/18 17:18
哦，直接用稅金及附加科目就ok是吧？
張艷老師
2019 03/18 17:24
是的，就是這個(gè)意思。
84785017
2019 03/18 17:29
老師還有個(gè)問題請(qǐng)教，我們借股東個(gè)人的款，他的款從各渠道貸來的，前期的利息也沒說，最后清賬完后我們最終轉(zhuǎn)給他12萬湊夠所有他為公司經(jīng)營所帶出來的款項(xiàng)，那這筆錢如何來做賬呢？
張艷老師
2019 03/18 17:31
抱歉，沒有接觸過清算的實(shí)務(wù)，幫您解答不了。
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