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問(wèn)題已解決
3月報(bào)了未開(kāi)票收入，4月實(shí)際開(kāi)發(fā)票時(shí)就不用申報(bào)收入了嗎？
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你好，你是一般人，申報(bào)表沒(méi)有區(qū)分開(kāi)票和無(wú)票收入吧
2019 03/19 09:29
84784950 
2019 03/19 20:30
我還是不明白他們說(shuō)的，先付了款，半年以后來(lái)開(kāi)發(fā)票，我自己覺(jué)得就應(yīng)該在開(kāi)發(fā)票的時(shí)候才來(lái)申報(bào)收入？他們說(shuō)應(yīng)該在付款時(shí)先申報(bào)收入，付款時(shí)我做了無(wú)票收入申報(bào)，那我以后開(kāi)發(fā)票再申報(bào)一次收入，不是重復(fù)申報(bào)了嗎？
佟老師 
2019 03/19 20:46
不是的，增值稅納稅義務(wù)不是已開(kāi)發(fā)票為納稅義務(wù)形成，提供不同業(yè)務(wù)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是不同的。你申報(bào)有票收入時(shí)，你的無(wú)票收入是減少的，所以一增一減不是重復(fù)納稅的，您能理解嗎？
84784950
2019 03/19 20:59
比如3月我有票收入10萬(wàn)，，無(wú)票收入5萬(wàn)，3月我申報(bào)收入15萬(wàn)的增值稅，6月份時(shí)3月申報(bào)的無(wú)票收入5萬(wàn)開(kāi)了發(fā)票，7月我報(bào)增值稅的時(shí)候，是不是在無(wú)票收入的地方填-5萬(wàn)？
佟老師
2019 03/19 21:31
是的，您的理解是正確的
84784950
2019 03/19 21:34
那么這種先收到款做無(wú)票收入申報(bào)，開(kāi)發(fā)票的時(shí)間可以跨年嗎？收到款和開(kāi)發(fā)票的最長(zhǎng)時(shí)間是多長(zhǎng)？
佟老師
2019 03/19 21:47
這個(gè)沒(méi)有時(shí)間限制的。
84784950
2019 03/19 22:11
收款和開(kāi)發(fā)票跨年了不會(huì)形成票表不一致嗎？
佟老師
2019 03/19 22:21
這個(gè)收款和開(kāi)發(fā)票不用一致了。不是收款就要開(kāi)具發(fā)票的。只要你申報(bào)和收款或者說(shuō)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間沒(méi)有錯(cuò)誤就可以了。不要滯后申報(bào)。
84784950
2019 03/19 22:24
我不知道這個(gè)收款和開(kāi)具發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？
佟老師
2019 03/19 22:49
借：銀行存款
貸“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
銷項(xiàng)稅額
開(kāi)據(jù)發(fā)票時(shí)就不用處理了。
84784950
2019 03/19 22:51
跨年開(kāi)發(fā)票也這么處理嗎？這么簡(jiǎn)單？
佟老師
2019 03/19 23:07
對(duì)啊，當(dāng)初你做收入了，不是沒(méi)有做收入，只是換開(kāi)了一下發(fā)票。申報(bào)表調(diào)整一下。最多也就做個(gè)二級(jí)的明細(xì)調(diào)整
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-已開(kāi)票
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