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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
10年前購(gòu)入的轎車 到現(xiàn)在還沒(méi)有計(jì)提完折舊 中間好幾年都沒(méi)有折舊 一直掛著 只前期計(jì)提了一部分 這種情況咋辦呢？
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你好 補(bǔ)折舊 補(bǔ)這幾年沒(méi)有折舊的金額 跨年的走以前年度損益來(lái)折舊
2019 03/21 10:22
84785002 
2019 03/21 10:24
是一次性把之前沒(méi)有計(jì)提的都提完嗎？
meizi老師 
2019 03/21 10:27
你好 跨年的損益 在19.1月之前的 都可以一次性補(bǔ)計(jì)提金額就行 走以前年度損益就行 后面需要附具體的折舊明細(xì)表就行
84785002
2019 03/21 10:29
那會(huì)不會(huì)導(dǎo)致報(bào)表勾稽關(guān)系對(duì)不上？
meizi老師
2019 03/21 10:44
你好 你調(diào)整了以前年度損益的話 會(huì)有關(guān)系的
84785002
2019 03/21 13:23
老師 您看看是不是這樣做
84785002
2019 03/21 13:23
1.借：以前年度損益調(diào)整 100萬(wàn) 貸：累計(jì)折舊-XX 100萬(wàn) 2.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 25萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84785002
2019 03/21 13:26
3.借:利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 75萬(wàn) 貸:以前年度損益調(diào)整 75萬(wàn)
meizi老師
2019 03/21 13:48
你好 你走的應(yīng)交企業(yè)所得稅25萬(wàn)是什么情況
84785002
2019 03/21 13:52
我看網(wǎng)上這么寫的分錄，具體我也不太清楚該怎樣。
84785002
2019 03/21 13:53
您的意思是不用第2步，只需要1和3步嗎？
meizi老師
2019 03/21 13:59
你好 你補(bǔ)計(jì)提折舊借方以前年度損益 貸方累計(jì)折舊 借方未分配利潤(rùn)貸方以前年度損益 這個(gè)是補(bǔ)折舊額分錄 如果沒(méi)計(jì)提導(dǎo)致多繳納了企業(yè)所得稅 做借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸方以前年度損益 借方以前年度損益貸方未分配利潤(rùn)
84785002
2019 03/21 14:06
如果多交了企業(yè)所得稅，做了您說(shuō)的分錄。在本年4月報(bào)所得稅的時(shí)候有什么影響嗎
meizi老師
2019 03/21 14:09
多交稅費(fèi)的確實(shí)多交 可以去稅局申請(qǐng)退稅或者申請(qǐng)以后月份抵減
84785002
2019 03/21 14:17
我們不想退稅，也不想申請(qǐng)以后月份抵減。賬上怎么做才不影響以后得報(bào)表呢？是按照您剛才說(shuō)的，只是不做應(yīng)交稅費(fèi)這一個(gè)分錄嗎
meizi老師
2019 03/21 14:18
有錢退為什么不去退 那你先做補(bǔ)計(jì)提的折舊分錄
84785002
2019 03/21 14:22
因?yàn)槟攴萏h(yuǎn)了，還有就是資產(chǎn)金額太大，以前的利潤(rùn)本來(lái)就沒(méi)有多少
meizi老師
2019 03/21 14:26
那你先做補(bǔ)折舊的分錄 如果你不想調(diào)整 后面查到再處理
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