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問(wèn)題已解決
計(jì)提增值稅和附加稅怎么做分錄呢？
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你好，附加稅
借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
增值稅是小規(guī)模還是一般納稅人？
2019 03/21 19:45
84785002 
2019 03/21 19:46
合作社
鄒老師 
2019 03/21 19:48
你好，合作社是登記類(lèi)型，我需要知道的是增值稅納稅人類(lèi)型 （小規(guī)模納稅人還是一般納稅人），才知道增值稅如何做計(jì)提分錄的
84785002
2019 03/21 19:51
一般納稅人
鄒老師
2019 03/21 19:53
你好，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785002
2019 03/21 20:01
老師，那么稅票金額是8000多，銀行存款支出7000多，剩下的那部分錢(qián)記什么科目呢
鄒老師
2019 03/21 20:02
你好，你所指的 是發(fā)票金額8000多，你銀行支付 了7000多，剩余部分不需要支付了嗎？
84785002
2019 03/21 20:04
是完稅證明合計(jì)金額8000多，銀行存款支出7000多，剩余部分我也不知道怎么付的。我該怎么寫(xiě)分錄呢
鄒老師
2019 03/21 20:06
你好，是不是還扣除了附加稅的稅款？
84785002
2019 03/21 20:08
是的
鄒老師
2019 03/21 20:12
你好，那就這樣做分錄就是了
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
貸；銀行存款
84785002
2019 03/21 20:30
老師，那年末怎么處理呢
鄒老師
2019 03/21 20:45
你好，之前已經(jīng)做了計(jì)提，扣繳分錄，年末就不需要做特殊處理啊
84785002
2019 03/21 20:46
謝謝
鄒老師
2019 03/21 20:47
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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