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實(shí)務(wù)
问题已解决
2月20日收到對(duì)方定金(預(yù)收賬款),2月25日對(duì)方發(fā)貨,但發(fā)票3月2日才開票送過來,3月5日收到對(duì)方補(bǔ)付貨款。會(huì)計(jì)分錄:1、2月20日:借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款2、2月25日:借:預(yù)收賬款——暫估? 貸:庫存商品?3、3月2日:借:預(yù)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額4、3月5日:借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款,幫忙看下3月2日的分錄有沒有錯(cuò),還有2月25日的分錄應(yīng)該怎么寫?
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2.25分錄
借:發(fā)出商品
貸:庫存商品
收到發(fā)票確認(rèn)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:營(yíng)業(yè)成本
貸:發(fā)出商品
2019 03/22 22:20
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84785032 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2019 03/22 22:33
成本是發(fā)貨了就當(dāng)月必須確認(rèn)?老師,應(yīng)該用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目吧?
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陳詩晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 03/22 22:52
你如果用的是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就用這個(gè),你確認(rèn)收入時(shí)確認(rèn)成本,25號(hào)用第一筆分錄
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