問(wèn)題已解決

2018年暫估入庫(kù)的商品，2018年已銷(xiāo)售，2019年3月開(kāi)來(lái)發(fā)票，發(fā)票金額比暫估入庫(kù)的金額大8萬(wàn)元，收到發(fā)票怎么賬務(wù)處理，另外匯算清繳需要調(diào)整哪張表的哪一項(xiàng)？

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/26 10:11
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
跨年收到發(fā)票時(shí)， 借：應(yīng)付賬款-暫估 應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款
2019 03/26 10:58
84784976
2019 03/27 11:29
老師，我昨天表述錯(cuò)了，是收到的發(fā)票金額比暫估金額少，并且按照暫估金額去年結(jié)轉(zhuǎn)了成本，現(xiàn)在我沖銷(xiāo)完暫估入庫(kù)，多結(jié)轉(zhuǎn)的成本是用以前棉年度損益調(diào)整科目調(diào)整嗎？我先做沖銷(xiāo)暫估的賬務(wù)處理，再做，借：庫(kù)存商品 80000，貸：以前年度損益調(diào)整 80000，對(duì)嗎？匯算清繳的時(shí)候再調(diào)表，我不知道調(diào)哪個(gè)表？謝謝老師！
樸老師
2019 03/27 13:53
嗯，是的 ，分錄這樣做是對(duì)的
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