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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是一般納稅人，給A公司開了技術(shù)服務(wù)費(fèi)120萬（6個(gè)點(diǎn)），從B公司購進(jìn)了設(shè)備，對(duì)方開了90萬的專票（13個(gè)點(diǎn)）給，稅費(fèi)一共是多少的支出呢？還有購進(jìn)的設(shè)備是入哪個(gè)科目？采購的這個(gè)設(shè)備回頭也是一起賣給A公司的，入庫存商品？那這邊要給A公司開的發(fā)票也要分開寫？服務(wù)費(fèi)和設(shè)備兩樣？服務(wù)費(fèi)6%，設(shè)備費(fèi)13%？發(fā)票要這樣開？
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稅費(fèi)是 120/（1+6%）*6%-90/（1+13%）13%
如果購進(jìn)后是出售 ，那么計(jì)入庫存商品。是的，發(fā)票，分開 寫。
服務(wù) 費(fèi)6%，發(fā)票13%
2019 03/27 11:15
84784964 
2019 03/27 11:27
企業(yè)所得稅這塊怎么計(jì)算呢？120-90=30*20%*50=3萬？ 還是30*25%*20%=1.5萬？ 開的120萬發(fā)票分成30萬的技術(shù)服務(wù)+90萬的硬件設(shè)備銷售？硬件設(shè)備我買回來，然后可以再按照原價(jià)賣嗎？只能比進(jìn)回來的價(jià)格高，不能比90萬低，是么？如果A公司只要技術(shù)服務(wù)的發(fā)票，不要設(shè)備的票，也就是120萬全開技術(shù)服務(wù)，那我這邊收到的設(shè)備的發(fā)票怎么入賬？可以直接寫到成本里嗎？
陳詩晗老師 
2019 03/27 11:34
所得稅 120/（1+6%）-90/（1+13%）這是利潤，然后用利潤 *25%*20%
可以的，可以原價(jià)出售 。
同學(xué)，不能這樣。你如果全部開技術(shù)，那么你買回來的設(shè)備沒辦法處理庫存
84784964
2019 03/27 11:41
購買的那個(gè)設(shè)備我放固定資產(chǎn)里，是不是就可以直接開給對(duì)方120萬的服務(wù)費(fèi)了？
陳詩晗老師
2019 03/27 11:44
是的。如果是這樣就可以
84784964
2019 03/27 12:11
入固定資產(chǎn)的話：90萬銷售和購進(jìn)設(shè)備的稅就相抵消，30萬的增值稅16981.13元和15000元企業(yè)所得稅這些就是一共要繳納的稅，是嗎？ 90萬入的固定資產(chǎn)，這個(gè)怎么攤銷？累計(jì)折舊還是什么？
陳詩晗老師
2019 03/27 12:12
同學(xué)。固定資產(chǎn)是根據(jù)他的預(yù)計(jì)使用壽命，折舊 。累計(jì)折舊。
84784964
2019 03/27 12:14
硬件設(shè)備按幾年折扣？
陳詩晗老師
2019 03/27 12:15
根據(jù)你的預(yù)計(jì)使用壽命去計(jì)算
84784964
2019 03/27 12:16
沒有做過這種硬件設(shè)備固定資產(chǎn)攤銷的，所以也不知道使用幾年
陳詩晗老師
2019 03/27 12:16
那你就按５年折舊。稅法的規(guī)定是大型設(shè)備不低于５年
84784964
2019 03/27 12:18
哦！明白了，老師，我還想問下，入固定資產(chǎn)，我上面算的增值稅和所得稅是嗎？一萬六多和一萬五那個(gè)稅？
陳詩晗老師
2019 03/27 12:43
增值稅 是不變的 還是 120/（1+6%）*6%-90/（1+13%）13%
所得稅 120/（1+6%）*6%-當(dāng)期的折舊金額
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