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去年漏記一筆固定資產(chǎn)折舊，今年用以往年度損益調(diào)整，怎樣做記賬分錄

84785001| 提问时间：2019 03/28 10:34
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徐阿富老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借以前年度損益調(diào)整 貸累計(jì)折舊
2019 03/28 10:34
84785001
2019 03/28 10:50
老師用再增加這樣一筆分錄嗎？ 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
徐阿富老師
2019 03/28 10:53
你好，是的，后面月末再增加你這個(gè)分錄
84785001
2019 03/28 10:55
這一筆是不是需要調(diào)盈余公積
84785001
2019 03/28 10:58
需要調(diào)了，該怎么調(diào)呢？
徐阿富老師
2019 03/28 11:09
你好，如果有盈余公積計(jì)提的，那么就按照調(diào)整的折舊金額沖紅盈余公積，做計(jì)提時(shí)相反的分錄或者紅字分錄
84785001
2019 03/28 11:17
公司正常不是提取10%額盈余公積 那么轉(zhuǎn)利潤(rùn)時(shí)是不是需要提10%
徐阿富老師
2019 03/28 11:37
你好，是的，所以你也按照調(diào)整金額來減少這個(gè)10%的盈余公積
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