問(wèn)題已解決

2018年12月份沒(méi)有計(jì)提城建稅？2019年中需要調(diào)整?調(diào)整分錄怎么寫(xiě)？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/28 20:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，需要做補(bǔ)計(jì)提分錄 借；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
2019 03/28 20:40
84784975
2019 03/28 20:42
減免教育費(fèi)附加呢？
鄒老師
2019 03/28 20:43
你好，按減免之后實(shí)際繳納的金額做計(jì)提，扣繳分錄就是了 如果沒(méi)應(yīng)納稅額，就不需要計(jì)提 你之前所做教育費(fèi)附加分錄是？
84784975
2019 03/28 20:52
沒(méi)有計(jì)提減免的教育附加費(fèi)，那減免的部分需要轉(zhuǎn)入：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額？
鄒老師
2019 03/28 20:54
你好，減免的部分不需要計(jì)提，也就不用轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了
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