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小規(guī)模納稅人，季度末都要計提哪些稅費？
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你好，會涉及附加稅，個人所得稅，企業(yè)所得稅等稅款的計提
2019 03/30 11:13
84785021 
2019 03/30 12:53
老師，小規(guī)模月末繳納稅具體計提能說細點嗎？稅率是多少？我初次做小規(guī)模納稅人的賬，請諒解。
鄒老師 
2019 03/30 13:19
你好
增值稅稅率是3%，分錄是，借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
附加稅，借；稅金及附加 貸；應交稅費——附加稅
城建稅=增值稅*7%或5%
教育費附加=增值稅*3%
地方教育費附加=增值稅*2%
企業(yè)所得稅，借；所得稅費用 貸；應交稅費——企業(yè)所得稅
金額=利潤總額*所得稅稅率
84785021
2019 03/30 14:43
老師，我們公司季度開票未滿30萬元，不繳納增值稅，企業(yè)是建筑行業(yè)，不繳納消費稅，是不城市建設維護稅，地方教育費都不用交了。
鄒老師
2019 03/30 14:46
你好，增值稅免征了，那么城市建設維護稅，地方教育費都是免征的
84785021
2019 03/30 15:53
老師，印花稅是只要主營業(yè)務收入有合同就要繳納印花稅嗎？
鄒老師
2019 03/30 15:55
你好，不一定
需要看這個收入是否征收印花稅，比如銷售貨物需要征收
而提供代理記賬服務就不需要征收印花稅
84785021
2019 03/30 16:00
老師，我們公司主要是設備租賃，租賃合同是不就得繳納印花稅
鄒老師
2019 03/30 16:01
你好，是的，需要按租賃合同繳納印花稅
84785021
2019 03/30 16:59
謝謝老師，辛苦啦！
鄒老師
2019 03/30 17:00
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
祝你周末愉快
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