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實(shí)務(wù)
问题已解决
外面公司準(zhǔn)備注銷,但是還有留底扣稅額,這要怎么做賬,怎么處理
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您好,留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額是應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額,不再是負(fù)債,而屬于資產(chǎn).清算說明未對(duì)此進(jìn)行明確說明,但根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定,注銷一般納稅人資格留抵稅額不予以退稅,該項(xiàng)留抵稅額可以在《資產(chǎn)處置損益明細(xì)表》中"其他流動(dòng)資產(chǎn)"行,作為資產(chǎn)處置損失申報(bào).
2019 03/30 17:04
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