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問題已解決
公司以前做工資沒計提，個稅和社保都是公司承擔(dān)的，那么按照計提的做法應(yīng)該怎么做呢，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
您好，可以參考以上分錄
2019 04/02 15:18
84784959 
2019 04/02 15:21
老師
1、如果社保和個稅是個人承擔(dān)的那要怎么做分錄呢，與公司承擔(dān)的做法區(qū)別在哪里
2、這幾筆分錄可以合并寫記賬嗎
84784959
2019 04/02 15:23
為什么有的記其他應(yīng)收款有的記其他應(yīng)付款呢？區(qū)別在哪里，謝謝
小黎老師 
2019 04/02 15:23
您好，計入其他應(yīng)收款是企業(yè)先行墊付了，其他應(yīng)付款是從員工工資中先扣，后面付出去
84784959
2019 04/02 15:26
老師，我剛才問的是個稅和社保是公司承擔(dān)的做法，那如果都是個人承擔(dān)那要怎么做呢，謝謝啦
84784959
2019 04/02 15:28
老師，是不是社保和個稅這一塊，個人承擔(dān)走其他應(yīng)付款，公司承擔(dān)走其他應(yīng)收款呢
小黎老師
2019 04/02 15:28
您好，我發(fā)的是公司和個人各自承擔(dān)，如果個稅和社保都由公司承擔(dān)，那個人承擔(dān)的部分可以全部計入 計提社保
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保/個人/公司
84784959
2019 04/02 15:31
老師，那就是不通過其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款了吧，分錄可以合并寫嗎
小黎老師
2019 04/02 16:02
您好，如果都是由公司承擔(dān)就不用通過其他應(yīng)收應(yīng)付了。都走管理費用。
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