問(wèn)題已解決

收到退回的殘保金怎么做分錄

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/03 15:18
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借；銀行存款 貸；其他應(yīng)付款——-殘保金 借；其他應(yīng)付款——-殘保金 貸；以前年度損益調(diào)整
2019 04/03 15:19
84784969
2019 04/03 15:20
不是借：銀行存款，貸：營(yíng)業(yè)外收入嗎
84784969
2019 04/03 15:21
之前交的時(shí)候做的是借：管理費(fèi)用-殘保金，，，貸：銀行存款
鄒老師
2019 04/03 15:21
你好，這個(gè)是之前多交，現(xiàn)在退回，不通過(guò)營(yíng)業(yè)外收入核算的
84784969
2019 04/03 15:23
之前交的時(shí)候做的是借：管理費(fèi)用-殘保金，，，貸：銀行存款，不是沖管理費(fèi)用嗎
鄒老師
2019 04/03 15:24
你好，這個(gè)不是之前年度的現(xiàn)在退回嗎？
鄒老師
2019 04/03 15:25
是沖銷(xiāo)管理費(fèi)用，因?yàn)榭缒炅怂杂?jì)入以前年度損益調(diào)整核算，而不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的
84784969
2019 04/03 15:26
這樣對(duì)嗎
鄒老師
2019 04/03 15:28
你好，不對(duì)的，退回分錄是 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)付款——-殘保金 借；其他應(yīng)付款——-殘保金 貸；以前年度損益調(diào)整
84784969
2019 04/03 15:29
可是我之前付時(shí)做的是借：管理費(fèi)用-殘保金，貸：銀行存款啊
鄒老師
2019 04/03 15:30
你好，你之前支付的時(shí)候這樣處理并沒(méi)有錯(cuò)，并不是說(shuō)之前支付如何做分錄，跨年退回也就如何做分錄的 跨年了涉及損益科目，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的，而不能直接通過(guò)管理費(fèi)用核算的
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