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實(shí)務(wù)
問題已解決
發(fā)放工資時(shí)做雙分錄時(shí)預(yù)算會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的金額是做實(shí)發(fā)數(shù)還是應(yīng)發(fā)數(shù)？
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計(jì)提時(shí)按應(yīng)發(fā)數(shù)，你指雙分錄是什么?
2019 04/03 20:10
84785001 
2019 04/03 20:14
計(jì)提我知道是按應(yīng)發(fā)數(shù)，我問的是做發(fā)放工資時(shí)的雙分錄
方老師 
2019 04/03 22:00
發(fā)放的雙分錄具體指什么？
發(fā)放對(duì)應(yīng)借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款其他應(yīng)付款或應(yīng)收款應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅
這個(gè)應(yīng)付職工薪酬的金額與計(jì)提的金額是相等的。
銀行存款對(duì)應(yīng)的是實(shí)發(fā)數(shù)。
84785001
2019 04/03 22:10
就是發(fā)放工資的預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，是按實(shí)發(fā)還是應(yīng)發(fā)來做？
方老師
2019 04/04 06:52
預(yù)算會(huì)計(jì)做的會(huì)計(jì)處理核算的目的是什么，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要再做一次分錄嗎，兩個(gè)都在一套財(cái)務(wù)軟件里核算嗎
84785001
2019 04/04 15:08
就是新的會(huì)計(jì)制度出來，我們這邊在一個(gè)財(cái)務(wù)軟件，一張憑證要平行記錄，做一張財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的，做一張預(yù)算會(huì)計(jì)的。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算就是要計(jì)提工資，公積金，社會(huì)保險(xiǎn)，發(fā)放工資那種的，預(yù)算會(huì)計(jì)是只做發(fā)放就行的。
方老師
2019 04/04 20:51
這樣，發(fā)放與計(jì)提的都是應(yīng)發(fā)金額，比如計(jì)提借管理費(fèi)用—工資10000 貸應(yīng)付職工薪酬10000
發(fā)放工資時(shí)借應(yīng)付職工薪酬10000貸銀行存款9900
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅100
數(shù)據(jù)為假設(shè)無勾稽關(guān)系。
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