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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老板墊發(fā)工資，借：管理費(fèi)用5000貸：應(yīng)付職工薪酬 5000借：應(yīng)付職工薪酬5000貸：其他應(yīng)付款—李莉5000這樣做分錄可以不
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
計(jì)提分錄正確，實(shí)際發(fā)放工資不可以這樣做分錄的，老板墊款，是要先做一筆分錄
借 庫(kù)存現(xiàn)金等
貸 其他應(yīng)付款-老板
然后再做發(fā)放工資分錄
借 應(yīng)付職工薪酬-工資
貸 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2019 04/05 08:28
84784956 
2019 04/05 08:38
老師，最好是老板存錢到銀行，然后發(fā)放工資，
直接用庫(kù)存現(xiàn)金發(fā)放是不是會(huì)坐支現(xiàn)金
張艷老師 
2019 04/05 09:15
到不是坐支現(xiàn)金的原因，而是賬務(wù)核算不規(guī)范。
84784956
2019 04/05 09:16
坐支是不是只是針對(duì)收到的收入，老板墊資的不算坐支
張艷老師
2019 04/05 11:19
是的，是這樣理解的。
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