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實(shí)務(wù)
問題已解決
對多繳所得稅額不辦理退稅,用以抵繳下年度預(yù)繳所得稅怎么做賬務(wù)處理？剛做完2018年匯算清繳，最后應(yīng)納所得稅費(fèi)是-1000，不打算辦理退稅，直接用以抵扣下年度預(yù)繳所得稅，這個(gè)賬務(wù)處理怎么做？
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你好，這個(gè)不用賬務(wù)處理的，申報(bào)表會直接抵扣
2019 04/07 15:25
84785021 
2019 04/07 15:29
這個(gè)所得稅會在我下季度申報(bào)的時(shí)候抵扣嗎？那他會在哪一欄體現(xiàn)？還是需要我申報(bào)的時(shí)候手動(dòng)輸入這1000？另外我以前彌補(bǔ)虧損還有20000，那先用的是以前彌補(bǔ)虧損，還是先用匯算清繳退的這個(gè)1000
小惑老師 
2019 04/07 16:15
一般情況是讓退稅，這個(gè)還要看您當(dāng)?shù)匾?guī)定是怎樣？先彌補(bǔ)虧損后再算多交的
84785021
2019 04/07 17:54
退稅的話是不是最后要修改未分配年初數(shù)
小惑老師
2019 04/07 18:59
不用的，在退稅當(dāng)前反映就可以了，一般金額都不大
84785021
2019 04/07 19:25
未分配利潤期末=年初數(shù)+利潤表凈利潤本年累計(jì)，如果我未分配利潤增加了，那這個(gè)公式不成立了
小惑老師
2019 04/07 20:33
未分配利潤增加了，是退的所得稅影響利潤增加是嗎？
84785021
2019 04/07 23:34
是的
小惑老師
2019 04/07 23:43
你應(yīng)該是增加本年利潤表凈利潤本年累計(jì)+年初數(shù)=利潤分配期末。不太明白您的意思
84785021
2019 04/08 07:34
我做的賬務(wù)處理是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅1000，貸：未分配利潤1000，這樣資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)增加了1000，而年初數(shù)和凈利潤沒有變化，最后的勾稽關(guān)系不成立了
小惑老師
2019 04/08 07:39
借：銀行存款
貸：稅金及附加
到月底跟其他賬目一起結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤
84785021
2019 04/08 08:51
我是匯算清繳退企業(yè)所得稅哈，你這個(gè)分錄好像不對吧
小惑老師
2019 04/08 09:04
抱歉，筆誤
借：銀行存款
貸：所得稅費(fèi)用
到月底跟其他賬目一起結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤
84785021
2019 04/08 09:44
如果這樣，利潤表里的所得稅費(fèi)這一欄就是負(fù)數(shù)了，這樣能申報(bào)成功嗎？另外明年匯算清繳2019年的時(shí)候，主表里的本年實(shí)際已預(yù)繳所得稅費(fèi)會根據(jù)我的利潤表里的所得稅費(fèi)的數(shù)據(jù)自動(dòng)帶出，這樣豈不是很混亂
小惑老師
2019 04/08 09:49
你的金額大嗎？是小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？
84785021
2019 04/08 09:58
是小企業(yè)準(zhǔn)則，金額1萬左右
小惑老師
2019 04/08 10:00
那你就調(diào)整在當(dāng)期，按照我寫分錄，沖減當(dāng)期所得稅費(fèi)用，因?yàn)樾∑髽I(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益科目，你現(xiàn)在已經(jīng)實(shí)際退稅了嗎？
84785021
2019 04/08 10:14
這樣利潤表就所得稅費(fèi)就是負(fù)數(shù)了，這樣能申報(bào)成功嗎，另外下年度匯算清繳實(shí)際已預(yù)繳自帶出來的數(shù)據(jù)是根據(jù)利潤表所得稅費(fèi)數(shù)據(jù)帶出，還是根據(jù)每季度申報(bào)所得稅申報(bào)表里的數(shù)據(jù)帶出？
小惑老師
2019 04/08 10:16
可以的，是根據(jù)你沒季度申報(bào)表的數(shù)據(jù)帶出，不會根據(jù)利潤表帶出
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