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問(wèn)題已解決
前期收到工程款，現(xiàn)在結(jié)算收入借預(yù)收賬款~某公司 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~銷項(xiàng)稅 摘要怎么寫？
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您好
摘要可以寫 收到工程款 確認(rèn)收入
2019 04/10 08:47
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你好，老師，我公司年初收了對(duì)方1年的不動(dòng)產(chǎn)租賃費(fèi)，同時(shí)給對(duì)方代開了專票，增值稅已經(jīng)繳納。那我做賬是：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 然后每個(gè)月底按比例確認(rèn)租金收入 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
但是每個(gè)季度怎么申報(bào)增值稅（我們是季報(bào)）？
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以收取手續(xù)費(fèi)的方式的受托方的賬務(wù)處理，如下做分錄是否正確：
1、受托方收到受托代銷商品時(shí)：
借：受托代銷商品
貸：受托代銷商品款
2、銷售代銷商品時(shí):
借：應(yīng)收賬款
貸：受托代銷商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
3、收到委托方開來(lái)的增值稅票同時(shí)確認(rèn)代銷時(shí)：
借：受托代銷商品款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
4、支付款項(xiàng)時(shí)
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
506
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借營(yíng)業(yè)外支出 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng) 這個(gè)憑證的稅怎么算出來(lái)
19
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借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。 這筆會(huì)計(jì)分錄是什么意思
4095
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調(diào)賬的時(shí)候還要調(diào)增值稅
（1）2019年11月、12月收到款項(xiàng)時(shí)，分別作如下會(huì)計(jì)分錄:
借：銀行存款 226000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200000
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 26000
（1）A企業(yè)2019年多記的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150000元和增值稅額19500元予以調(diào)整，作會(huì)計(jì)分錄為:
借：以前年度損益調(diào)整 150000
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 19500
貸：預(yù)收賬款 169500
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