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老師你好，我公司是建筑企業(yè)，19年前是核定征收企業(yè)所得稅，19年開始變成查賬征收了，以前有些項(xiàng)目已經(jīng)完工，成本已在19年以前確認(rèn)入賬了，但甲方一直未付款，就沒有開發(fā)票確認(rèn)收入，現(xiàn)在甲方要付款叫我們開票，這樣就變成了19年的收入，但卻沒有相應(yīng)的成本了，這樣使得企業(yè)所得稅很高，而且我們不是沒有成本，只是成本在以前年度入賬了，這種情況要怎樣處理呢
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您好，這種情況你們屬于前期應(yīng)該確認(rèn)收入沒確認(rèn)導(dǎo)致的問題，現(xiàn)在只能按照查帳征收的來處理，補(bǔ)繳稅款了。或者用其他項(xiàng)目的成本沖本期要交的所得稅
2019 04/11 15:56
84785046 
2019 04/12 09:51
老師，只能按查賬征收的方法來補(bǔ)交稅款了嗎？還能不能按核定征收的方法補(bǔ)交稅款呢
小黎老師 
2019 04/12 10:32
您好，這種情況是沒辦法按照核定征收補(bǔ)繳稅款的。除非您有證據(jù)證明這筆收入是18年 ，然后去稅務(wù)局申請，稅務(wù)局能通過才行的
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