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請問老師，工程結算與工程施工兩個科目是必須工程完工以后才需要互抵對嗎？如果當月沒有完工，就只需要確認收入嗎
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你好，這兩個科目完工時對沖，平時按照完工百分比按月確認收入和成本
2019 04/12 12:55
84784967 
2019 04/12 16:06
老師，這個合同沒有規(guī)定價格的，我不知道怎么確認收入，按開票金額來確認，多余部分我記在了合同毛利
小黎老師 
2019 04/12 16:08
您好，開票確認收入，哪里會有多余的部分？
84784967
2019 04/12 16:20
可是還有成本費用 月末結轉是怎么處理的呢
小黎老師
2019 04/12 16:21
您好，成本費用單獨結轉啊 借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工
84784967
2019 04/12 16:25
我這么做了：借 主營業(yè)務成本 工程施工-合同毛利 貸 主營業(yè)務收入
小黎老師
2019 04/12 16:45
您好，那你這個不是開票確認收入啊，你這個是按工程進度完工百分比確認的分錄
84784967
2019 04/12 16:55
好吧 老師。我是不是應該 借 主營業(yè)務成本 貸 工程施工，借 工程結算，貸主營業(yè)務收入
小黎老師
2019 04/12 18:18
你好，不是的。完工百分比你之前做的是每月末確認的收入和成本分錄，竣工結算借工程結算貸工程施工
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