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老師，匯算清繳涉及到調增的所得稅費用，怎么做分錄啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調整
2019 04/14 11:53
84784968 
2019 04/14 12:01
調增部分少計提了的所得稅，還要做計提的分錄嗎？還是直接按照你的分錄？
鄒老師 
2019 04/14 12:02
你好，第一個就是計提所得稅分錄啊
第二個是扣繳
第三個是把以前年度損益調整結轉到利潤分配——未分配利潤
84784968
2019 04/14 12:07
可是只是計提，還沒有交，我是3月先計提出來，4月分交這比費用，3月底結轉的時候會自動結轉這筆分錄的對嗎？
鄒老師
2019 04/14 12:08
你好，是的，一般是什么時候繳納，就什么時候計提的
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