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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
沖銷(xiāo)暫估成本最后商品庫(kù)存沒(méi)有了，暫估款還很多，怎么處理?
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你好，既然是沖銷(xiāo)暫估，那就是把之前暫估入庫(kù)的分錄沖銷(xiāo)，庫(kù)存商品，應(yīng)付賬款——暫估都會(huì)同樣的金額沖銷(xiāo)
你單位是什么原因庫(kù)存商品沒(méi)有了，應(yīng)付賬款——暫估還有余額呢？
2019 04/14 14:18
84784971 
2019 04/14 14:25
是這樣的，以前會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候是來(lái)多少發(fā)票沖銷(xiāo)多少暫估，再重新入庫(kù)，但是成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)后庫(kù)存商品就少了，所以導(dǎo)致現(xiàn)在暫估款還有，我該怎么沖銷(xiāo)，新的購(gòu)進(jìn)發(fā)票如何入帳？
鄒老師 
2019 04/14 14:26
你好，你需要次月把之前暫估的全額沖銷(xiāo)，然后根據(jù)取得的發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄
84784971
2019 04/14 14:29
可是庫(kù)存商品科目的余額已經(jīng)很少了，暫估款比商品多很多，沖銷(xiāo)商品就成負(fù)數(shù)了
鄒老師
2019 04/14 14:31
你好，是不是直接結(jié)轉(zhuǎn)的成本也有錯(cuò)誤？
84784971
2019 04/14 14:34
成本沒(méi)有錯(cuò)誤，就是暫估的金額很大，不知道該如何調(diào)整
鄒老師
2019 04/14 14:36
你好，暫估都是次月初就沖銷(xiāo)，沖銷(xiāo)之后就沒(méi)有余額了啊
你是不是沒(méi)有全額沖銷(xiāo)，只是部分沖銷(xiāo)了
84784971
2019 04/14 14:41
是的，沒(méi)有全部沖銷(xiāo)的
鄒老師
2019 04/14 14:43
你好，這個(gè)就是沒(méi)有全部沖銷(xiāo)造成的，你需要次月初把之前暫估全部沖銷(xiāo)才是的，而不是部分沖銷(xiāo)
84784971
2019 04/14 14:46
已經(jīng)跨年了，要怎么沖銷(xiāo)呢，而且我看了，還是2017年的時(shí)候到現(xiàn)在的
鄒老師
2019 04/14 14:49
你好，把沒(méi)有沖銷(xiāo) 的暫估應(yīng)付賬款沖銷(xiāo)就是了
84784971
2019 04/14 14:52
你是說(shuō)直接把新購(gòu)入的商品入庫(kù)，貸記暫估？
鄒老師
2019 04/14 14:53
你好，不是，是把之前沒(méi)有沖銷(xiāo)的應(yīng)付賬款——暫估沖銷(xiāo)
借；應(yīng)付賬款——暫估 貸；庫(kù)存商品
84784971
2019 04/14 14:55
庫(kù)存商品已經(jīng)沒(méi)貨了，暫估還很大，這樣處理不了啊
鄒老師
2019 04/14 14:58
你好，那說(shuō)明你之前也多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，需要把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖銷(xiāo)才是的
84784971
2019 04/14 15:04
這樣的話利潤(rùn)就上去了
鄒老師
2019 04/14 15:06
你好，你之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，導(dǎo)致利潤(rùn)降低，現(xiàn)在沖銷(xiāo)成本，利潤(rùn)增加，這樣才可以把利潤(rùn)調(diào)整到正確的金額的
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