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老師,月末哪些稅是需要轉(zhuǎn)到未交增值稅的呢?分錄是怎樣的?進(jìn)項和銷項需要轉(zhuǎn)嗎?

84784986| 提问时间:2019 04/15 22:51
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莊老師
金牌答疑老师
职称:高級會計師,中級會計師,審計師
1、若月末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅二級科目的余額為貸方,則表示需要繳納增值稅,財務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未繳增值稅 月末同時計提城建稅、教育費附加、地方教育費附加: 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等 2、若月末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅二級科目的余額為借方,則表示本月不需要繳納增值稅,形成了留抵稅額,不需要作財務(wù)處理。
2019 04/15 22:53
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