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老師，月末哪些稅是需要轉(zhuǎn)到未交增值稅的呢？分錄是怎樣的？進(jìn)項和銷項需要轉(zhuǎn)嗎？

84784986| 提问时间：2019 04/15 22:51
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莊老師
金牌答疑老师
职称：高級會計師,中級會計師,審計師
1、若月末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅二級科目的余額為貸方，則表示需要繳納增值稅，財務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費-未繳增值稅 月末同時計提城建稅、教育費附加、地方教育費附加： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等 2、若月末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅二級科目的余額為借方，則表示本月不需要繳納增值稅，形成了留抵稅額，不需要作財務(wù)處理。
2019 04/15 22:53
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