問(wèn)題已解決

請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，上年度長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)錯(cuò)誤本年度如何調(diào)整

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/17 09:44
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胡老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
1、如果是攤銷(xiāo)錯(cuò)誤必須通過(guò)以前年度損益調(diào)整。 2、少攤銷(xiāo)的分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 多攤銷(xiāo)的分錄是上述分錄的相反分錄。 然后少攤銷(xiāo)的情況下把以前年度損益調(diào)整的科目余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 多攤銷(xiāo)的情況下是相反分錄。 注意如果上年度計(jì)提了盈余公積需要同時(shí)調(diào)整盈余公積金。
2019 04/17 09:58
84785042
2019 04/17 10:21
再請(qǐng)教老師一個(gè)個(gè)問(wèn)題，我的總賬原材料是負(fù)數(shù)，怎么處理
胡老師
2019 04/17 10:23
那你得去看一下原材料的明細(xì)賬，查詢一下負(fù)數(shù)的原因。
84785042
2019 04/17 10:28
原材料負(fù)數(shù)怎么辦，有跨年度的
84785042
2019 04/17 10:30
上年度暫估入庫(kù)沖減的時(shí)候發(fā)生錯(cuò)誤，還有就是科目記錯(cuò)，本年度匯算清繳前該如何調(diào)整
胡老師
2019 04/17 10:35
記賬錯(cuò)誤，做相反分錄沖銷(xiāo)后再做正確的分錄。
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